Область наук:
  • право
  • Рік видавництва: 2008
    Журнал: Сибірські кримінально-процесуальні та криміналістичні читання

    Наукова стаття на тему 'Проблеми, що виникають при слідчому огляді у справах про фальшивомонетничестве, і шляхи їх подолання '

    Текст наукової роботи на тему «Проблеми, що виникають при слідчому огляді у справах про фальшивомонетничестве, і шляхи їх подолання»

    ?та документальної перевірки або рішення по ньому не відповідає закону ».

    У багатьох випадках, розслідування податкових злочинів утруднено в силу багатоетапність і інтонації злочинної діяльності притягуються до кримінальної відповідальності осіб, які прагнуть до того ж різними способами вплинути на результат справи, знищити або спотворити бухгалтерські документи, ухилитися від явки до слідчого. Необхідність проведення документальних ревізій, перевірок, судово-економічних та інших експертиз вимагають значних витрат часу, спричиняє збільшення термінів розслідування.

    Поряд з цим, в практичної діяльності не вистачає напрацьованих методик розслідування податкових злочинів, відчувається нестача кваліфікованих кадрів. Слідчі, які розслідують справу про податкові злочини, повинні знати і добре орієнтуватися не тільки в кримінальному та кримінально-процесуальному, але і податковому, цивільному, цивільно-процесуальному, арбітражному законодавстві.

    У сукупності викладені особливості свідчать про своєрідність і специфіку розслідування злочинних ухилень від сплати податків, показують напрямки до розробки основ методики розслідування цих злочинів, де такі основи можуть бути базою в створенні більш приватних методик розслідування окремих видів податкових деліктів.

    Х. А. Асатрян

    ПРОБЛЕМИ, ЩО ВИНИКАЮТЬ ПРИ СЛІДЧОМУ ОГЛЯДІ У СПРАВАХ Про фальшивомонетництво,

    І ШЛЯХИ ЇХ ПОДОЛАННЯ

    У своєму родовому понятті тактика - це мистецтво підготовки і ведення бою. Вживання цього терміна в криміналістиці має, природно, умовний характер. Однак стан суперництва, протиборства, часом виникає між слідчим і особами, йому протистоять, необхідність діяти в услови-

    ях тактичного ризику, використовувати фактор раптовості - все це підтверджує правомірність використання терміна «тактика» 1.

    Як самостійний розділ криміналістики криміналістична тактика являє собою систему наукових положень, які розкривають закономірності діяльності з розслідування злочинів з метою вироблення найбільш раціональних і ефективних в конкретних слідчих ситуаціях методів, засобів і прийомів вирішення завдань, що виникають в процесі розслідування, при суворому дотриманні норм і принципів процесуального Закону2.

    Тактичні слідчі дії, що застосовуються при розслідуванні фальшивомонетництва, в тій чи іншій мірі розглядалися багатьма авторами. Однак ретельний аналіз накопиченого наукового знання і сучасного досвіду розслідування справ зазначеної категорії змушує знову повертатися до цієї проблеми.

    Розглянемо таке важливе тактичне слідча дія, як слідчий огляд, правильне здійснення якого правоохоронними органами забезпечить ефективність розкриття і розслідування злочину.

    Слідчий огляд допомагає вирішити такі важливі завдання при розслідуванні злочинів у сфері фальшивомонетництва:

    - Розібратися в обстановці місця виготовлення або збуту підроблених купюр або цінних паперів, з'ясувати як розвивалися події, зрозуміти дії злочинця.

    - Виявити і вилучити сліди виготовлення або збуту.

    - Встановити можливі джерела отримання інших доказів.

    - Отримати інформацію для висунення слідчих версій.

    - Вирішити питання про приєднання до справи того чи іншого предмета в якості речового доказів.

    Слідчий під час розслідування злочину, порушеної за ст. 186 КК РФ, проводить огляд місця злочину, документів і предметів.

    Огляд місця злочину у справах про фальшивомонетничестве - це вивчення ділянки місцевості чи приміщення, на якому

    1 Див .: Криміналістика: Підручник / За ред. Є.П. Іщенко. - М., 2003. - С. 329.

    2

    Див .: Криміналістика: Учеб. посібник / А. В. Дулов, Г. І. Грамовіч, А. В. Лапін та ін .; Під ред. А. В. Дулова. - Мінськ, 1998. - С. 261.

    фальшивомонетник здійснює злочинне діяння, з метою виявлення, дослідження, вилучення та фіксації, виявлених слідів виготовлення або збуту підроблених грошових знаків і цінних паперів. На підставі виявлених в ході огляду місця злочину слідів можуть бути висунуті версії про те, чи вчинено злочин організованою злочинною групою або фальшивомонетником-одинаком.

    Місцем злочину у справах про фальшивомонетничестве є приміщення, де виготовлялися підроблені грошові знаки і цінні папери, а так само місце їх збуту.

    Як показує практика, в більшості випадків в якості приміщень злочинці використовують житлові та службові приміщення, якщо мова йде про виготовлення підробок за допомогою багатофункціональних пристроїв з можливістю підключення до ЕОМ (комп'ютер, сканер і принтер). По-іншому справа йде, коли підроблені грошові знаки виготовляються поліграфічними верстатами, які під час роботи видають гучні шуми, що може привернути увагу. У зв'язку з цим в якості приміщень для виготовлення підробок фальшивомонетники використовують складські, виробничі споруди, підвали приватних будинків.

    Збуваються підробки в громадських місцях, при великому скупченні людей, на підприємствах торгівлі (магазини, супермаркети, ринки і т. П.) І в сфері послуг (в ресторанах, кафе, барах), при оплаті проїзду в громадському транспорті або таксі.

    Огляд місця скоєння фальшивомонетництва в цілому здійснюється за такими ж правилами, що і огляд місця події або злочини за іншими видами злочинів.

    В якості предметів огляду розглядаються підроблені грошові знаки і засоби їх виготовлення.

    Огляд підроблених грошових знаків і цінних паперів - це вивчення слідчим і фахівцем індивідуальних ознак підробок і виявлення слідів, залишених на них, за допомогою застосування певних спеціальних приладів, з метою отримання якомога більшої детальної інформації про підробленої купюри і фіксації її в протоколі огляду фальшивих грошових знаків і цінних паперів.

    Відзначаючи важливість огляду підроблених грошових знаків і цінних паперів, також необхідно зазначити, що огляд є причинами-

    венним дією і не може замінити проведення експертизи. У зв'язку з цим в протоколі не повинні бути висновки про походження підробленої грошової купюри або цінного паперу.

    Фальшиві грошові знаки і цінні папери є речовими доказами у справі. Тому їх огляд правильніше проводити за участю фахівця, який, володіючи певними знаннями і термінами, в даній області допоможе слідчому більш грамотно скласти протокол огляду предметів.

    Огляд грошових знаків повинен проводитися з суворим дотриманням запобіжних заходів з метою виключення ймовірності їх пошкодження і знищення наявних на ньому відбитків пальців рук.

    Огляд і опис грошових банкнот здійснюється зверху вниз, зліва направо, спочатку лицьова сторона, потім - зворотний. В процесі огляду паперових грошових знаків або цінних паперів в протоколі вказується: час і місце вилучення з обігу грошового знака; їх кількість; номінал, серія, номер, розмір (в мм) і найменування кожної купюри або цінного паперу; якість написів, існуючих на банкноті; колір і відтінок зображень на лицьовій і зворотній сторонах купюри; колір флюоресценції в ультрафіолетових променях папери грошового знака; властивості паперу (щільність, відтінок, колір); наявність видимих ​​засобів захисту (водяні знаки, металевих ниток, шовкових волокон і т. д.); ступінь зношеності купюри; ступінь пошкодження купюри; забрудненість купюр.

    Відповідно до наказу ЦБР і МВС РФ «Про затвердження Положення про порядок взаємодії установ Центрального банку РФ і органів внутрішніх справ РФ в боротьбі з фальшуванням» від 14 серпня 1995 р при огляді фальшивих грошових знаків виявлених працівниками банківських установ, слідчі можуть скористатися допомогою банківських службовців, що володіють спеціальними знаннями в даній області.

    Однією з найважливіших завдань слідчого огляду предметів є огляд комп'ютера, сканера і принтера. Як показує практика, більше 90% підробок виготовляються переважно з використанням комп'ютерного обладнання (комп'ютер, сканер і принтер).

    У 2006 р на території Іркутської області було виявлено тисячі триста сорок сім підроблених грошових знака ЦБ Росії. З них 1119 банкноти були виготовлені з використанням крапельно-струминного принтера, 228 - крапельно-струминного принтера і електрофотографії.

    Прибувши на місце події, слідчий, в першу чергу, повинен заборонити і проконтролювати, щоб ніхто з присутніх в приміщенні осіб не включав комп'ютер. До початку слідчого огляду комп'ютера необхідно провести оглядову фотозйомку оглядається приміщення і знаходиться в ньому комп'ютерного обладнання.

    Результати анкетування слідчих та оперативних працівників, що спеціалізуються на розкритті і розслідуванні фальшивомонетництва, виглядає наступним чином. 15% опитаних завжди проводять огляд самостійно; 19% респондентів вказали, що до участі в проведенні огляду комп'ютерного обладнання завжди привертають фахівців; 76% опитаних запрошують фахівців лише іноді. При цьому, як показує дослідження, слідчі залучають фахівців лише для використання правильних термінів при описі комп'ютера в протоколі огляду, а не з метою збереження найважливішої інформації, яка може бути використана в якості доказів. Наведені факти дуже сумні, на наш погляд.

    Справа в тому, що жорсткий диск «вінчестер», що знаходиться в системному блоці комп'ютера, зберігає в собі докази інтелектуальної підготовки фальшивомонетника в скоєному злочині, у вигляді інформації про фактичні обставини скоєного. Вилучення такої інформації і запобігання спробам знищення є однією з першорядних завдань слідчого. Огляд комп'ютера рекомендується проводити за участю фахівця в галузі судової комп'ютерно-технічної експертизи, який, володіючи певними знаннями в цій галузі, допоможе слідчому уникнути спроби умисного знищення інформації, що може статися, якщо в комп'ютері встановлені спеціальні засоби від несанкціонованого доступу, які спрацьовують в разі не введення спеціального коду і автоматично знищує всю інформацію. Крім того, фахівець може запобігти необережне знищення слідів в результаті непрофесійного поводження з програмно-апаратними засобами слідчим або други-

    ми учасниками слідчо оперативної групи. Володіючи спеціальними знаннями і термінами, фахівець допоможе слідчому грамотніше скласти протокол огляду комп'ютера.

    При огляді комп'ютера фахівцем проводяться наступні дії: фіксується в протоколі огляду місце знаходження комп'ютера і його периферійних пристроїв; проводиться фіксація пальців рук та інших слідів, залишених на комп'ютері і на його периферійних пристроях; якщо комп'ютер не включений то його включають, якщо ж він включений, то встановлюється, яка програма виконується на момент здійснення огляду; після проводиться вхід в оперативну систему, для з'ясування програми, що виконувалися в останній раз; рекомендується копіювати інформацію, що цікавить слідчого на флеш-карту або на інший комп'ютер з метою її подальшого дослідження та збереження.

    Так, наприклад, в 2006 р при огляді комп'ютера фахівець зберіг всі відомості, які цікавлять слідство на електронний носій (флеш-карту). Однак під час експертизи жорсткий диск комп'ютера був зіпсований, і відомості, збережені на флеш-карту фахівця, з'явилися основними доказами у даній де-лу1.

    Після вивчення необхідної інформації, комп'ютер відключається від електромережі і підлягає вилученню.

    Всі дії при огляді комп'ютера рекомендується фіксувати шляхом відеозйомки. Протокол огляду підписується слідчим, фахівцем, понятими, членами слідчо оперативної групи та особою, у якої був проведений обшук. Все виявлене в ході огляду сліди і докази, які в суді можуть виступати в якості засобів доведення винності особи, повинні бути сфотографовані за правилами криміналістичної фотозйомки, описані в протоколі слідчої дії, упаковані відповідним чином і вилучені.

    Таким чином, при виготовленні підроблених грошових знаків або цінних паперів, огляд місця події здійснюється майже завжди. Однак при збуті підробок огляд місця події здійснюється в основному формально або зовсім не проводиться. Огляд місця збуту часто проводиться без залучення специа-

    1 Кримінальна справа № 6-675 // Архів Кіровського районного суду м Іркутська.

    аркушів. Слідчі, нехтуючи їх допомогою, складають протокол слідчого огляду самостійно, упаковують відповідні зразки, вилучають і відправляють на експертизу.

    Не використовуються під час огляду грошової купюри спеціальні прилади, які можуть виявити при огляді характерні ознаки банкноти і надалі знайти своє відображення в протоколі огляду грошових знаків. Причиною є суб'єктивні і об'єктивні чинники. У першому випадку слідчі, самовпевнено спираючись на досвід, вважають за краще обходитися без них, таким чином, неякісно здійснюють слідчий огляд грошових знаків. До об'єктивних факторів можна віднести погану оснащеність правоохоронних органів.

    М. В. Васильєва

    ТАКТИКА ПРОВЕДЕННЯ перевірочних дій НА СТАДІЇ ПОРУШЕННЯ КРИМІНАЛЬНОЇ СПРАВИ ЗА ФАКТОМ НЕЗАКОННОГО БАНКРУТСТВА кредитної організації

    На сьогоднішній день жоден з комерційних банків надійним назвати не можна, оскільки вони приймають на себе ризики виходять за межі будь-якого контролю з боку клієнтів, кредиторів і вкладників і занадто часто невиконання обов'язків керівником банку призводить до його банкрутства.

    За даними банківської статистики на 1 квітня 2008 року в Російській Федерації діє 1132 кредитних організацій, що мають право на здійснення банківських операцій (з них 1087 - комерційні банки), у 150 відкликана ліцензія на здійснення банківських операцій. При цьому більшість з ліквідованих кредитних організацій (банків) з ознаками навмисного банкрутства (згідно зі статтею 196 Кримінального Кодексу Російської Федерації).

    Банкрутство кредитних організацій як одна з форм примусової ліквідації має, як показує практика, стрімкий і необоротний характер. Активи банку швидко зменшуються або втрачають свою ліквідність. Саме в момент примусової ліквідації і проявляється особлива вразливість майна банку, на яке претендують, часто не маючи на це жодних прав, недобросовісні


    Ключові слова: СЛІДЧИЙ ОГЛЯД / фальшивомонетництво / ТАКТИКА / СЛІДЧИЙ / правоохоронні органи

    Завантажити оригінал статті:

    Завантажити