У статті наведено докладні класифікації кримінальних ризиків в банківській сфері. дається опис банківських злочинів. Наведено основні способи захисту від кримінальних ризиків.

Анотація наукової статті по праву, автор наукової роботи - Абакумов Ігор Валентинович, Клімонова Анастасія Миколаївна


CRIME RISKS IN THE BANKING SECTOR

Article describes the classification of crime risks in the banking sector. A description of banking crimes is given. The basic methods of protection against crime risks are given.


Область наук:
  • право
  • Рік видавництва: 2011
    Журнал: Соціально-економічні явища і процеси

    Наукова стаття на тему 'Кримінальні ризики в банківському секторі'

    Текст наукової роботи на тему «Кримінальні ризики в банківському секторі»

    ?АКТУАЛЬНІ ПИТАННЯ ЕКОНОМІКИ ТА УПРАВЛІННЯ

    КРИМІНАЛЬНІ РИЗИКИ В БАНКІВСЬКОМУ СЕКТОРІ

    І. В. АБАКУМОВ, А. Н. КЛІМОНОВА

    У статті наведено докладні класифікації кримінальних ризиків в банківській сфері. Дається опис банківських злочинів. Наведено основні способи захисту від кримінальних ризиків.

    Ключові слова: банківський сектор, кримінальні ризики в банківській діяльності, класифікація кримінальних ризиків, банківські злочину.

    Банківський сектор характеризується більшою ризикованістю порівняно з іншими галузями економіки. Ця особливість обумовлена ​​специфікою функцій, які виконують банки. Кожна банківська операція може викликати прояв декількох ризиків відразу.

    Банківські ризики є можливість фінансових втрат, пов'язаних зі специфікою діяльності банку. Варто відзначити, що уникнути ризик неможливо, але можна спробувати звести його до мінімуму. Ризики загроз економічній безпеці банків різноманітні (рис. 1).

    Мал. 1. Види загроз економічній безпеці банків [1]

    Кримінальні ризики - особлива група ризиків, яким піддана не тільки банківська діяльність, але і всі сфери суспільних відносин. Однією з умов, що забезпечують нормальну діяльність банку і функціонування економіки в цілому, є захист від кримінальних посягань.

    Банківська злочинність є свого роду «ядром» економічної злочинності, оскільки сфера фінансів є найважливішим важелем економіки. Збиток від банківських злочинів може бути зіставлений з прибутковою частиною країни в цілому. У розвитку злочинної сфери кредитно-фінансових відносин на сучасному етапі виділяють кілька періодів (табл. 1).

    Таблиця 1

    Періоди розвитку банківської злочинності [4]

    Часовий проміжок Характерні риси

    1992-1993 рр. Розкрадання банківських грошей із застосуванням підроблених платіжних документів (авізо, чеки «Росія»)

    1993-1994 рр. Широке поширення злочинів з використанням «фінансових пірамід»

    1994-1996 рр. Поширені присвоєння кредитних коштів комерційних банків

    1997 року - н. в. Распростроненіе злочинів, скоєних із застосуванням комп'ютерних технологій, активне використання ресурсів Інтернет

    У банківській сфері існує велика кількість способів незаконного збагачення. Схеми вчинення злочинів різноманітні: від простих розкрадань грошових коштів до хитромудрих операцій. Специфікація залежить від видів грошових операцій, з якими вони пов'язані, особистості злочинця та інших факторів.

    На думку багатьох експертів банкіри не люблять поширюватися про скоєні злочини. Це негативно відбивається на репутації. Події, що стають відомими широкому загалу - верхівка айсберга.

    Одна з класифікацій злочинів у сфері банків представлена ​​нижче (рис. 2).

    З \

    Умовно злочинність в банківському секторі підрозділяється на дві групи:

    «Білокомірцеві» злочину, до яких відносяться всілякі фінансові розкрадання і махінації

    Мал. 2. Групи злочинів в секторі банківської діяльності [2]

    В даний час насильницькі злочини займають набагато меншу частку в порівнянні з «білокомірцева», що пов'язано з розвитком інформаційних систем, повсюдним впровадженням інформаційних технологій,

    ускладненням економічних відносин. Фінансові махінації набувають все більш складний і заплутаний характер. Крім того, злочини в банківському секторі можна класифікувати по суб'єктах злочинів (рис. 3).

    Мал. 3. Класифікація банківських злочинів в залежності від суб'єктів в структурі злочинності [3]

    Один з видів злочинів, що вчиняються керівниками банків - лжепредпріні-мательства. Поширені випадки створення кредитних організацій для залучення грошових коштів з метою їх розкрадання. Численні фіктивні фінансові компанії в результаті своєї діяльності завдали шкоди великій кількості громадян. Значної шкоди завдали фірми, побудовані за принципами фінансових пірамід.

    Керівниками банків скоюються злочини, спрямовані проти інтересів акціонерів і кредиторів, злочини, пов'язані з банкрутством, злочини проти фінансової системи (відмивання грошей, несплата податків), злочини проти порядку реалізації банківської діяльності (незаконна діяльність, підкуп і ін.).

    Протиправні дії, які скоювалися банківськими працівниками.

    Найбільш уразливі для зловживань кредитні і вексельні відділи.

    Виділяють такі види зловживань [5]:

    - фіктивні кредити;

    - позики під ненадійне забезпечення;

    - спотворення сум виплати відсотків, грошових зборів, розмірів знижок;

    - несанкціоноване звільнення застави;

    - привласнення платежів за векселями;

    - підміна векселів;

    - збільшення терміну платежу і розмірів комісій без інформування клієнтів;

    - інші правопорушення.

    З метою здійснення зловживань в кредитних і вексельних відділах банківські слу-

    жащие часто застосовують підробку підписів клієнтів.

    Відомі факти видачі фіктивних позик, оформлених на підставних або вигаданих одержувачів за неіснуючими адресами або за адресами осіб, які не мають ніякого відношення до цих позиках.

    Також набули широкого поширення правопорушення, пов'язані з навмисною затримкою перерахувань коштів до бюджетів, використанням цих грошей для «прокрутити».

    Поширені і такі злочини, як підкуп банківських службовців.

    Метою комерційного підкупу банківських службовців може бути відміна їх видачі кредитів з порушенням різних вимог.

    Незаконна винагорода дається також за виконання інших дій:

    - встановлення пільгових процентних ставок;

    - надання переваг при видачі кредиту;

    - надання кредиту з перевищенням гранично допустимих розмірів для одного позичальника;

    - згода банку не проводити належної проробки сторін фінансово-господарської діяльності, що кредитується підприємства;

    - з метою отримання інформації, що становить таємницю (про грошові внески, комп'ютерних програмах, фінансування різних проектів);

    - та інші.

    Розрізняють злочини, що здійснюються із застосуванням бухгалтерського обліку.

    Часто зустрічаються операціями тут є [6]:

    - незаконне списання з рахунків;

    - спотворення сум проводок по дебіту і кредиту;

    - фіктивні вклади;

    - рахунки на фіктивні особи;

    - самовільні зняття з невикористовуваних рахунків;

    - привласнення комісійних зборів;

    - привласнення вкладів;

    - маніпуляція з відсотками за ощадними рахунками;

    - інші види порушень.

    Злочини боржників є найбільш характерними для банківського середовища, так як кредитування виступає однією з масових і вразливих банківських операцій. Злочинами, що зачіпають інтереси банку тут виступу-

    ють: шахрайство, отримання кредиту з порушенням законодавства і інші [5].

    Зустрічаються випадки створення фіктивних підприємств. Фахівці виділяє наступні типові прийоми створення фіктивних підприємств:

    - Створення підприємства по справжнім документами особами, які не мають намір займатися господарською діяльністю. Керівники такого, підприємства після отримання кредиту і його присвоєння ховаються від кредиторів.

    - Внесення до установчих документів, необхідні для реєстрації підприємства, перекручених відомостей про засновників (керівників). Часто для цих цілей використовуються втрачені або викрадені паспорти громадян. Після реєстрації фірми і отримання кредиту шахрай ховається.

    - Виготовлення підроблених статутів, реєстраційних та інших документів з використанням справжніх печаток, ксерокопій дійсних документів і іншим чином.

    - Реєстрація підприємств на фіктивні адреси.

    - Використання реквізитів ліквідованих підприємств з отриманням шляхом обману згоди їх керівників.

    - Викрадення реєстраційних документів діючих підприємств та відкриття по ним розрахункових рахунків в банку.

    - Створення або використання з метою розкрадання кредиту легальних підприємств під тиском організованих злочинних груп. Керівники подібних підприємств, отримавши на вимогу злочинців банківську позичку, передають її злочинцям або безпосередньо, або під виглядом виконання зобов'язань за угодою.

    - Реєстрація підприємств по неналежне оформленим, недійсними документами за змовою з представниками державних органів, що здійснюють реєстрацію підприємств.

    - Використання для розкрадання кредитних ресурсів спеціально створених підприємств, що знаходяться під контролем керівника фірми-ссудополучателя або пов'язаних з ним осіб.

    З метою уникнення відповідальності на підприємствах, задіяних в злочинних махінаціях, керівниками підприємств або головними бухгалтерами можуть призначатися некомпетентні особи, засуджені, або страждають психічними захворюваннями, які за винагороду підписують документи, необхідні для реалізації злочинних схем.

    У сфері незаконного отримання кредиту виділяють такі види правопорушень, як:

    - отримання кредиту шляхом надання банку неправдивих відомостей про господарське або фінансовий стан;

    - отримання пільг при кредитуванні шляхом надання банку неправдивих відомостей, якщо це завдало великої шкоди;

    - отримання цільового держкредиту незаконним шляхом, якщо це діяння зашкодило великий збитки громадянам, організаціям або державі;

    - застосування засобів цільового державного кредиту не за призначенням.

    Інтерес викликає класифікація банківських злочинів в залежності від видів здійснюваних дій (рис. 4).

    так звані кіберзлочини, з'явилися порівняно недавно, в силу розвитку науки і техніки, поширення інформаційних технологій

    злочини в сфері кредитування

    злочини в області депозитного зберігання грошових коштів

    злочини в сфері розрахункових відносин

    виробництво або збут підроблених грошей і цінних паперів

    злочину, викликані специфікою банківської діяльності, функціями банків

    інші види банківських злочинів, що завдають шкоди як конкретного банку або особі,

    так і державі

    Мал. 4. Класифікація злочинів в банківській сфері в залежності від видів скоєних діянь [7]

    Зупинимося на кожному з наведених видів докладніше.

    Комп'ютерні злочини Розвиток і впровадження інформаційних технологій, з одного боку, є досить позитивним моментом, а з іншого, породжує ряд проблем, пов'язаних із забезпеченням збереження, конфіденційності, достовірності інформації, що зберігається і передається і оброблюваної інформації.

    Суб'єктами цих злочинів виступають і співробітники банку, і клієнти, і сторонні особи.

    Комп'ютерними шахраями часто бувають люди, які раніше не були викриті у злочинах.

    Комітет з законодавством Ради Європи підготував мінімальний перелік типів комп'ютерних злочинів, який був рекомендований для цілей кваліфікації і реєстрації злочинів всім державам-членам:

    - комп'ютерне шахрайство;

    - комп'ютерна підробка;

    - пошкодження комп'ютерної інформації або програми;

    - комп'ютерна диверсія;

    - несанкціонований доступ;

    - несанкціоноване відтворення комп'ютерних програм;

    - несанкціоноване перехоплення інформації;

    - несанкціоноване відтворення топографії.

    Останнім часом в розряд комп'ютерних злочинів входять також шахрайства зі смарт-картами.

    У США комп'ютерна злочинність в банківському секторі по прибутковості займає одне з лідируючих місць після поширення торгового обороту наркотиками і зброєю, а за оцінкою Комітету ООН з попередження злочинності та боротьби з нею вийшла на рівень одного з міжнародних проблем.

    Боротьба з комп'ютерними злочинами ведеться в основному в таких напрямках: створення спеціальних підрозділів у державних структурах і підготовка фахівців служб безпеки банків для виявлення конкретних слідів і ознак вчинених злочинів, а також їх припинення.

    Важливою умовою ефективної боротьби з комп'ютерною злочинністю виступає налагодження і вдосконалення співпраці банків з правоохоронними органами.

    В даний момент все більш широке поширення набувають злочини із застосуванням пластикових карт банку [6].

    Злочини, вчинені з застосуванням банківських карток, можуть бути об'єднані в наступні категорії:

    - зловживання з справжніми банківськими картами;

    - виробництво підроблених банківських карт;

    - поширення підроблених банківських карт;

    - зловживання з сліпами;

    - застосування підроблених банківських карт.

    Зловживання з справжніми банківськими

    картами можливі при їх попаданні в чужі руки, при наявності злочинного наміру їх власника, а також з боку керівників обслуговуючих карти фірм.

    Існують пристрої, за допомогою яких злочинці фіксують карти в автоматі. Після відходу жертви карту вилучають і роблять по ній покупки. Нерідко зловмисники телефонують людям з проханням вказати дані пластикової картки та ПІН-код, представляючись співробітниками банку. але

    банки і платіжні системи ніколи не вимагають озвучувати такі дані. Деякі шахраї скуповують діючі дебетові пластикові карти, оформлені на фізичних осіб. Якщо карта підключена до системи інтернет-банкінгу, вона оцінюється дорожче. Потім з їх допомогою «відмиваються» чиїсь нелегальні доходи. У визначенні власника карти складності відсутні. Тому, як кажуть експерти, власникам карт брати участь в подібних аферах невигідно, бо продавцеві карти може загрожувати позбавлення волі.

    У цій категорії виділяють [8]:

    Операції з вкраденої або загубленої карткою. Тут може бути використання картки для розрахунків, переведення в готівку грошових коштів.

    Перевищення рахунку. Дане зловживання полягає в отриманні законним власником карти грошових сум або цінностей, за вартістю значно перевищують розміри передбаченого договором ліміту.

    Тимчасове вилучення картки у законного власника для оплати і присвоєння товарів, або для завищення вартості фактично наданих послуг.

    Використання карти, яка не була отримана законним власником, наприклад, з причини зміни їм місця проживання. В цьому випадку практикується письмове повідомлення банку-емітентів з проханням вислати картку за новою адресою. Зловмисникам досить дізнатися про такий намір, підробити повідомлення про переїзд і отримати картку поштою.

    Незаконне використання карти в період між відкриттям рахунку і доставкою картки власнику для здійснення операцій по ній. Дане зловживання є різновидом попереднього. Відбуваються недобросовісними працівниками, зайнятими виготовленням карток.

    Викрадали при пересиланні клієнту від емітента або виготовлювача поштою банківські пластикові картки представляють для злочинців особливий інтерес з наступних причин:

    - їх втрата (крадіжка) помічається з великим запізненням, в результаті чого можливість негайного блокування картки відсутній;

    - до моменту крадіжки вони, як правило, не підписані, тому злочинець сам може поставити підпис і надалі використовувати їх «легально».

    За кордоном відомі випадки, коли злочинці спеціально влаштовувалися на роботу на пошту або в приватні служби доставки, щоб вилучати відправлення з банківськими картками або перенаправляти їх на хибний поштову адресу.

    Підробка банківських карт буває повною і частковою.

    При повній підробці на заготовки карток наносяться знак емітента, поле для проставлення підпису, відтворюються ступеня захисту (використовуються реквізити реально існуючих карток).

    Підробка банківських карт - переважно сфера діяльності організованих груп. Вони діють в змові з працівниками організацій, що здійснюють розрахунки за допомогою карток. За словами деяких експертів в Росії діють понад 150 структур, що надають інформацію шахраям з пластиковими картами.

    Популярність здобув спосіб підробки, при якому використовують «білий пластик». Ця схема з'явилася в 70-х рр. і широко поширена. Підроблені картки не мають зовнішніх реквізитів. На чистий аркуш пластмаси переносяться дані вже існуючих карток. Такі картки можуть бути пред'явлені тільки за умови співучасті в злочині власника або службовців підприємств, так як розпізнати фальшивку відразу буває легко. Далі проводиться маскування помилкових сліпів серед справжніх. По дебетових рахунком, освіченій в результаті використання «білого пластику», пізніше майже неможливо встановити, пред'явлена ​​підроблена або справжня карта. Для здійснення злочинних дій за даною схемою часто необхідне створення фіктивних підприємств.

    Метою часткової підробки є видалення з справжньої карти зазначених там даних і внесення нових. Часткова підробка включає, як правило, такі стадії:

    - отримання справжньої карти в банку шляхом внесення на знову відкритий рахунок мінімально необхідної суми;

    - добування інформації про власника рахунку;

    - підробка карти на основі отриманих даних: замазування зразка підпису або наклеювання нового передплатного поля; «Сбривание» проембоссірованних на площині карти даних або «вигладжування» поліхлорвінілу, з якого виготовлена ​​карта, за допомогою звичайної праски або мікрохвильовій печі, а після вирівнювання поверхні нанесення добутої інформації за допомогою настільного преса.

    Зловживання з платіжними квитанціями (сліпами). Здійснюються за участю співробітників фірм, які обслуговують клієнтів за картками [9]. Можливі дії:

    - виготовлення сліпів за допомогою справжніх або підроблених карт;

    - пред'явлення до оплати сліпів, отриманих при обслуговуванні законного власника картки, але в кількості, що перевищує необхідний.

    Зловживання з пластиковими картками відрізняються певною специфікою.

    В Угорщині відомий випадок: в Будапешті через банківські термінали, які були розташовані в різних кінцях міста, злочинці (брало участь близько 150 чол.) За лічені хвилини, використовуючи 1500 підроблених карт, зняли суму, що перевищує 1,5 млн форинтів.

    Англійські зловмисники виготовили фальшивий банкомат. При його використанні власники карток залишали реквізити та інші необхідні дані, за допомогою яких злочинці виготовляли підроблені картки, а потім отримували готівку через банкомати.

    У Москві стався випадок, в якому злочинець, підібравши комбінацію коду доступу в комп'ютерну систему управління рахунками, викрав 400 млн руб. з банкоматів одного банку.

    За прогнозами експертів очікується подальше зростання злочинів з використанням пластикових карт, так як російські злочинці налагоджують міжнародні зв'язки, створюють канали надходження з-за кордону вкрадених і втрачених карт для їх використання в Росії.

    З розвитком електронної комерції, появою віртуальних Інтернет-магазинів з'явилися нові способи кримінальних посягань з використанням пластикових карток банків. Широке поширення отримали шахрайства в Інтернеті, при яких злочинці користуються простотою технології укладання угод і недостатньою захищеністю інформаційної системи.

    В даний час експертам відомо близько 30 видів прийомів шахрайських дій за допомогою Інтернету.

    Злочини в області кредитування [9]

    Можуть відбуватися працівниками банку, клієнтами та іншими особами, як в окремо, так і спільно.

    Можна виділити такі злочини:

    - незаконне отримання кредиту;

    - ухилення від погашення кредиторської заборгованості;

    - використання цільового кредиту не за призначенням;

    - незаконне отримання цільового або пільгового кредиту;

    - інші види правопорушень.

    Злочини в області депозитного зберігання грошових коштів [10]

    Основний вид злочину - зловживання депозитами.

    Зловживання депозитами - специфічний злочин, характерне для банківської діяльності. Даний вид злочинів часто пов'язаний з викраденням грошових коштів, залучених на банківські рахунки. Банки можуть працювати за принципом фінансових пірамід. Крім того, мали місце випадки створення фіктивних організацій, що здійснюють діяльність по залученню вкладів, нібито під високий відсоток. При накопиченні достатніх сум організації могли закривати свої контори і переїжджати з грошима клієнтів за кордон. Ці протиправні діяння небезпечні заподіянням шкоди окремим юридичним і фізичним особам і банківській системі країни в цілому.

    Злочини у сфері розрахункових відносин [8]

    Розрахункові відносини відіграють важливу роль в забезпеченні безперервності і ефективності платіжного обороту.

    Злочини з готівково-грошовими розрахунками широко поширені в тіньовій економіці для ухилення від податків і легалізації доходів, які були отримані злочинним шляхом.

    Разом з тим найбільш важливу функцію виконують в економічній системі безготівкові розрахунки, використання яких в злочинних цілях завдало значних збитків державі та іншим суб'єктам економічних відносин.

    Тут виділяють наступні види злочинів:

    - Злочини при розрахунках платіжними дорученнями.

    Ця форма розрахунку може бути використана в кримінальних цілях так: якщо платіж здійснюється до відвантаження товару, то постачальник може, не виконавши умови договору, утримувати отриману суму, завдаючи покупцеві майнову шкоду.

    - Злочини при використанні акредитивної форми розрахунків.

    В умовах акредитивної форми розрахунків можливо шахрайське привласнення грошових коштів з боку постачальника-отримувача грошей. В такому випадку злочинець без відвантаження товару направляє в банк підроблені документи про відвантаження або інших умовах акредитива, отримує зараховані на рахунок грошові кошти і ховається. Даний вид злочину зустрічається досить рідко.

    - Злочини при розрахунках чеками.

    У Росії чеки не набули широкого поширення. Однак дані цінні папери часто

    стають об'єктом злочинного зазіхання, а також інструментом, за допомогою якого здійснюють розкрадання грошових коштів в банківських установах.

    Фахівці виділяють часткову фальсифікацію реквізитів справжнього чека і повну підробку реквізитів справжнього чека.

    Прикладом можуть бути масові підробки чеків з грифом «Росія». Вони були введені в обіг в 1992 р і мали на меті вдосконалювати систему взаєморозрахунків між комерційними банками. Але контроль за обігом чеків ні добре налагоджений. Ці чеки використовувалися для присвоєння банківських коштів. При цьому схеми скоєння злочину були досить різноманітні.

    Експерти наводять таку схему вчинення злочинів:

    1) реєстрація фіктивної фірми;

    2) відкриття рахунку в банку;

    3) пред'явлення до оплати чека на суму, нібито отриману в рахунок виконання будь-якого зобов'язання;

    4) злочинці знімають з рахунку готівку і ховаються.

    У зв'язку з високою криміногенністю даного платіжного інструменту з 15 листопада 1992 р чеки «Росія» стали дозволяти використовувати тільки юридичним особами.

    В даний час деякі російські банки емітують свої чекові книжки. У сфері обігу банківських чеків спостерігається ряд типових зловживань: виготовлення підроблених бланків чеків та їх заповнення відповідно до існуючих вимог, розкрадання чеків зарубіжних фінансових інститутів.

    Інтеграція України у світову фінансову систему сприяла і експорту кримінальних технологій використання чеків.

    Найбільш часто використовувані злочинні схеми - фальсифікація чеків і кайтінг.

    Варто відзначити, що в Росії в 90-х рр. минулого століття широкого поширення набули підроблені авізо. Збиток для економіки експертами оцінюється в кілька трильйонів рублів.

    Можливість реалізації таких афер з'явилася при реструктуризації банківської системи, коли почали з'являтися розрахунково-касові центри. Викрадені гроші проводилися через офшорні фірми. Особливим промислом виготовлення фальшивих авізо було в Чечні. За цим авізо було отримано понад 4 трлн руб.

    Виробництво або збут підроблених грошей і цінних паперів.

    Виробництво або збут підроблених грошей і цінних паперів - це фалипівомонетчество.

    Виготовлення з метою збуту або збут підроблених грошей або цінних паперів набуває підвищену суспільну небезпеку в умовах розвитку ринкової економіки, підриваючи стабільність вітчизняної валюти і ускладнюючи регулювання грошового обігу. У Росії, інших країнах останнім часом все більша увага приділяється ступенями захисту діючих грошових коштів від підробок [7].

    Надання неправдивих відомостей про діяльність і її результати. Однією з причин може бути прагнення отримання кредиту або пільг по кредиту. Тут можливе спотворення даних бухгалтерської звітності, цілей і видів діяльності організації, крім того є випадки фіктивного створення фірм, з метою отримання кредиту, а потім неповернення отриманих коштів.

    Відмивання грошей - легалізація грошових коштів, отриманих незаконним шляхом, тобто їх переведення з тіньової, неформальної економіки в економіку офіційну для того, щоб мати можливість користуватися цими засобами відкрито і публічно. В офіційних документах іменується «легалізація (відмивання) грошових коштів або іншого майна, придбаних злочинним шляхом» [5].

    При відмиванні відбувається приховування справжнього джерела доходів, підміна реальних угод формальними, перекручується економічний сенс, при цьому на початковому етапі відмивання коштів можуть вдавати документи, використовуватися документи третіх осіб, для остаточної легалізації коштів використовуються норми законів про сумлінному набувача і багато інших.

    «Ця послуга грошей». Назва дій, що здійснюються суб'єктами господарювання (юридичними особами та індивідуальними підприємцями), з метою ухилення від сплати податків та отримання «чорної готівки», тобто готівкових коштів, які не відображені в офіційних бухгалтерських документах господарюючого суб'єкта. В основу незаконного переведення в готівку грошей входить використання підроблених документів; поширеним способом незаконного «переведення в готівку» грошових коштів є вчинення мнимої угоди, предметом якої служить обов'язок виконавця виконати певні роботи, надати послуги. Угода практично не здійснюється. При цьому форма грошових коштів може змінюватися як з готівковою на безготівкову, так і навпаки [7].

    Здобуття влади та розголошення даних, що становлять таємні відомості. Є одним з видів злочинів проти інформаційної безпеки банку. У базах даних банків зберігаються різні відомості, в т. Ч. Про клієнтів, плани банку на майбутній період, відомості, що становлять комерційну, а також державну таємницю [5].

    Кримінальна відповідальність настає за вчинення наступних суспільно небезпечних діянь:

    - збір відомостей, що становлять таємницю, за допомогою крадіжки документів, підкупу, погроз і іншими незаконними способами з метою поширення чи використання цих відомостей.

    - поширення або використання таємних відомостей і заподіяння цим великої шкоди.

    Отримані незаконним шляхом дані можуть використовуватися наприклад для користі конкурентів потерпілого банку, нанесення шкоди клієнтам та ін.

    Сукупність причин кримінального фактора в банківській сфері включає в себе комплекс різних умов, що відображають характеристику економіки в цілому і характеристику системи безпеки конкретного банку.

    Важливу роль в криміногенної сфері відіграє людський фактор. Що особливо значимо в злочинах в інформаційній сфері: незаконне розкриття банківської, комерційної, податкової таємниці. У 2009 р було зафіксовано 244 випадки посягання на банківську таємницю, а всього злочинів в сфері інформаційної безпеки було близько 3,5 тис. [6].

    Як банкам, так і правоохоронним структурам часто необхідно буває визначити характеристику особистості злочинця, так як це дає можливість виявити потенційного правопорушника.

    Однією з ознак, що характеризують особу злочинних суб'єктів за даними вчених, є їх вік.

    За даними проведеного дослідження, злочинці за віковою категорією розподілилися в таких межах [10]:

    - до 25 років - 20 чол. або 8%;

    - до 30 років - 72 чол. або 29%;

    - до 40 років - 92 чол. або 37%;

    - до 50 років - 49 чол. або 19%;

    - понад 50 років - 18 чол. або 7%.

    Аналіз даних свідчить про те, що злочини найчастіше скоюють особи у віці до 40 років. Це пояснюється тим, що в цьому

    віці люди найбільш активні і мають особливе прагнення поліпшити умови свого життя рівень, в тому числі і шляхом протиправної діяльності.

    Експертами також встановлено, що серед засуджених за злочини, що здійснюються в секторі банків, особи чоловічої статі склали 58%, а жіночого - 42%.

    Дослідження рівня освіти показало такі результати:

    - неповну середню - 13%;

    - середнє - 22%;

    - середню спеціальну - 23%;

    - неповну вищу - 15%;

    - вища - 27%.

    Для банківських організацій дуже важливо вибрати правильні методи страхування і управління ризиком, в тому числі кримінальним.

    Найбільш часто зустрічаються методи:

    - ухилення від ризику;

    - утримання ризику;

    - страхування;

    - передача;

    - обмеження ризику.

    Такі способи як ухилення, утримання, передача ризику в цій сфері неефективні, так як можуть означати відмову від основних операцій і одержуваного прибутку.

    Обмеження полягає в створенні в рамках банківської структури систем безпеки, організацію внутрішнього контролю, розмежування сфер відповідальності, проведення різноманітних заходів.

    Експерти виділяють різні види страхових покриттів кримінальних ризиків у сфері банківського сектора [8]. Основні з них:

    - Bankers Blanket Bond (ВВВ) - Комплексне страхування банку.

    - Electronic & Computer Crime - Страхування від електронних і комп'ютерних злочинів.

    - Professional Indemnity - Страхування професійної відповідальності.

    Для того щоб запобігти або мінімізувати кримінальні ризики банкам слід ретельніше опрацьовувати політику роботи з співробітниками, клієнтами, побудова служби безпеки.

    Експерти закликають «фільтрувати» кадри при прийомі на роботу, поєднуючи це з постійним контролем при роботі співробітника. Крім того, слід звертати увагу не тільки на розум і професіоналізм, а й на чесність.

    Один з інструментів перевірки співробітника

    - детектор брехні або поліграф. При перевірці в

    якоїсь із правоохоронних структур на поліграфі вже працюючих співробітників було виявлено 30% здійснювали злочин. Застосування подібних методів оцінюється неоднозначно як правозахисниками, так і психологами. З одного боку, ця технологія є грубим вторгненням у внутрішній світ людини, з іншого - свідчення апарату бувають недостовірні [11].

    Поряд з співробітниками слід особливу увагу приділяти особистості клієнта. Може виникнути необхідність з'ясування їх докладної біографії, особливо частоти користування і процесу віддачі кредитних коштів. У деяких банках широко застосовуються бази даних позичальників, за якими легко можна обчислити недобросовісного клієнта, а також за різними критеріями - від віку до рівня освіти -Оцінити його потенційну небезпеку.

    Таким чином, функціонування банківської сфери пронизане всім спектром різноманітних ризиків, серед яких кримінальні займають одне з лідируючих місць. Уникнути їх практично неможливо, внаслідок специфіки банківської діяльності. Але, знаючи певні характеристики кримінальних ризиків, до них можна підготуватися, надавати на них вплив, зводячи до мінімальних негативних наслідків.

    Можна виділити різноманітні способи управління кримінальними ризиками, які відрізняються певним ступенем складності застосування, ефективністю надавати належний вплив і т. Д.

    Перш ніж застосувати той чи інший механізм управління кримінальними ризиками, банку слід визначити:

    - гостроту впливу кожного виду кримінального ризику;

    - скільком і яким видам кримінальних ризиків схильний банк;

    - причини їх виникнення та інші важливі чинники ризиків.

    Одну з ключових ролей в реалізації процесу управління кримінальними ризиками в банках грають кадрова політика, політика по роботі клієнтами, рівень розвитку інформаційних технологій і ступінь захисту інформаційної безпеки.

    література

    1. Гамза В. А., Ткачук І. Б. Безпека комерційного банку: учеб.-практ. посібник. М. 2009.

    2. Керівник Т., Куранова Е. Розслідування злочинів у кредитно-фінансовій сфері. М. 2010.

    * * *

    CRIME RISKS IN THE BANKING SECTOR

    I. V. Abakumov, A. N. Klimonova

    Article describes the classification of crime risks in the banking sector. A description of banking crimes is given. The basic methods of protection against crime risks are given.

    Key words: banking sector, crime risks in banking activity, classification of criminal risk, banking crimes.

    3. URL: http://bizentropy.biz/artides

    4. URL: http://glossword.info

    5. URL: http://kiev-security.org.ua

    6. URL: http://newasp.omskreg.org.ua

    7. URL: http://scip.org.ua

    8. URL: http://tranceflex.org.ua

    9. URL: http://vuzlib.net

    10. URL: http://dic.academic.org.ua

    11. URL: http://www.pravo.vuzlib.net


    Ключові слова: БАНКІВСЬКИЙ СЕКТОР / КРИМІНАЛЬНІ РИЗИКИ В банківської діяльності / КЛАСИФІКАЦІЯ КРИМІНАЛЬНИХ РИЗИКІВ / БАНКІВСЬКІ ЗЛОЧИНИ / BANKING SECTOR / CRIME RISKS IN BANKING ACTIVITY / CLASSIFICATION OF CRIMINAL RISK / BANKING CRIMES

    Завантажити оригінал статті:

    Завантажити