У статті розглянута кримінально-правова характеристика контрабанди стосовно незаконного ввезення-вивезення через митний кордон Росії алкогольної та іншої спиртовмісної харчової продукції. Крім того, визначені спірні питання кваліфікації контрабанди алкогольної продукції, а також зроблена спроба їх дозволу на підставі чинного законодавства, сформованого розуміння основних положень кримінального права, а також правозастосовчої практики.

Анотація наукової статті по праву, автор наукової роботи - Шайдуллін Е. Д.


CONTRABAND OF ALCOHOL PRODUCTS (ARTICLE 188 OF THE RUSSIAN CRIMINAL CODE): CRIMINAL-LEGAL CHARACTERISTICS AND QUALIFICATION ISSUES

The article views the criminal-legal characteristics of contraband concerning the illegal transportation across the Russian state border of alcohol and other spirit-containing food products. Also, disputable issues of alcohol contraband qualification are defined, an attempt to solve them is made, basing on existing legislation, understanding of the main provisions of criminal law and law enforcement practice.


Область наук:
  • право
  • Рік видавництва: 2011
    Журнал: Актуальні проблеми економіки та права

    Наукова стаття на тему 'Контрабанда алкогольної продукції (ст. 188 КК РФ): кримінально-правова характеристика та питання кваліфікації'

    Текст наукової роботи на тему «Контрабанда алкогольної продукції (ст. 188 КК РФ): кримінально-правова характеристика та питання кваліфікації»

    ?УДК 343.57

    Е.Д. Шайдуллін, ад'юнкт, старший лейтенант юстиції

    Казанський юридичний інститут МВС Росії

    контрабанда алкогольної продукції (Ст. 188 КК РФ): кримінально-правова характеристика та питання кваліфікації

    У статті розглянута кримінально-правова характеристика контрабанди стосовно незаконного ввезення-вивезення через митний кордон Росії алкогольної та іншої спиртовмісної харчової продукції. Крім того, визначені спірні питання кваліфікації контрабанди алкогольної продукції, а також зроблена спроба їх дозволу на підставі чинного законодавства, сформованого розуміння основних положень кримінального права, а також правозастосовчої практики.

    Галузь виробництва і обороту алкогольної продукції є однією з важливих сфер економічних відносин, ефективність регулювання якої багато в чому визначає стан соціальної захищеності населення та економічної стійкості державного функціонування.

    У свою чергу, Кримінальний кодекс РФ [1] (далі - КК РФ) в даний час не передбачає окремої статті (або статей) за незаконне виробництво та обіг алкогольної продукції. Однак в чинному кримінальному законодавстві відображені окремі статті, так чи інакше передбачають кримінальну відповідальність осіб, які здійснюють незаконно дану економічну діяльність. Однією з таких статей Особливої ​​частини КК РФ є ст. 188 - «Контрабанда».

    Безпосереднім об'єктом контрабанди є суспільні відносини, що забезпечують інтереси російських і зарубіжних товаровиробників [2, с. 267], або суспільні відносини, що забезпечують встановлений порядок товарообігу через митний кордон та внесення до бюджету митних зборів і зборів [3], а також суспільні відносини в сфері торговельної політики та державного регулювання внутрішнього ринку при його взаємодії зі світовим ринком або ринками інших країн [ 4].

    Виходячи з вищевикладеного, безпосереднім об'єктом контрабанди алкогольної продукції, на наш погляд, є суспільні відносини, пов'язані з державним регулюванням взаємодії російських і зарубіжних товаровиробників алкогольної продукції, що переміщується через митний кордон РФ, а також пов'язані з внесенням до бюджету митних зборів і зборів, в тому числі у вигляді плати за акцизні марки.

    Об'єктивну сторону контрабанди (ч. 1 ст. 188 КК РФ) становить незаконне переміщення алкогольної продукції через митний кордон у великому розмірі.

    Відповідно до підпункту 10 п. 1 ст. 11 Митного кодексу Російської Федерації [5] (далі - ТК РФ) незаконним вважається переміщення товарів чи інших предметів через митний кордон Російської Федерації, вчинене з порушенням порядку, встановленого зазначеним Кодексом. При цьому відповідальність за ст. 188 КК РФ наступає лише у випадках, коли незаконне переміщення товарів або інших предметів через митний кордон Російської Федерації скоєно «крім» або «з» приховуванням від митного контролю або з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації або пов'язане з недекларування або недостовірним декларуванням [6 ].

    На підставі Закону РФ «Про Державну кордоні Російської Федерації» [7], а також Митного кодексу РФ митний кордон Росії збігається з Державною кордоном РФ, а також включає в себе межі знаходяться у виключній економічній зоні Російської Федерації і на її континентальному шельфі штучних островів, установок і споруд, особливих економічних зон, які є частиною митної території нашої держави.

    Перший спосіб вчинення контрабанди - переміщення через митний кордон алкогольної продукції поза митним контролем, тобто поза визначених митними органами місць або за межами встановленого часу виробництва митного оформлення [8, с. 198, 201].

    Під приховуванням від митного контролю товарів та інших предметів, що переміщуються через митний кордон РФ, слід розуміти використання в цих цілях схованок або інших способів, що утруднюють виявлення алкогольної продукції, або надання одним товарам вигляду інших товарів.

    Під переміщенням товарів чи інших предметів через митний кордон РФ з обманним використанням документів або засобів митної ідентифікації розуміється таке їх переміщення, яке супроводжується поданням: а) підроблених документів або засобів;

    б) недійсних документів або засобів;

    в) документів або коштів, отриманих незаконним шляхом; г) документів або засобів, що містять недостовірні відомості; д) документів чи коштів, що відносяться до інших товарів [9].

    Під документами митної ідентифікації слід розуміти митну декларацію, транспортні (перевізні) документи, комерційні документи та інші митні документи, визначені у підпунктах 27-30 п. 1 ст. 11 ТК РФ.

    В якості засобів митної ідентифікації, відмінних від документів, можуть розглядатися інші джерела інформації про товар або інший предмет, його якісних або кількісних властивості. Такими є пломби, печатки, цифрова, буквена і інша маркування, ідентифікаційні знаки, відбитки штампів, нанесені безпосередньо на товар (наприклад, з метою виключення можливості вилучення товарів,

    поступають поза митним контролем в магазин безмитної торгівлі та реалізуються ним), а також проби і зразки товарів, що вилучаються митними органами з метою митного контролю (ст. 383 ТК РФ).

    При цьому виникає питання, чи вимагає додаткової кваліфікації за ст. 327 КК РФ сам факт підробки митних документів. З огляду на, що диспозиція ст. 188 КК РФ передбачає лише безпосереднє використання підроблених (підроблених) документів або вищеперелічених засобів митної ідентифікації для переміщення через митний кордон контрабандної алкогольної продукції, сам процес підробки, виготовлення чи збуту даних об'єктів матеріального світу, що передує контрабанді, слід додатково кваліфікувати за ст. 327 КК РФ. Дане положення, на наш погляд, необхідно закріпити в постанові Пленуму Верховного Суду РФ від 27 травня 2008 року № 6 «Про судову практику у справах про контрабанду» (далі - ППВС РФ № 6) в наступному вигляді:

    «Виготовлення та підробка документів і засобів митної ідентифікації не охоплюється складом злочину, передбаченого статтею 188 КК РФ, і підлягає додатковій кваліфікації за відповідною частиною статті 327 КК РФ».

    Під недекларированием товарів чи інших предметів, що переміщуються через митний кордон, слід розуміти не заявлення митному органу в встановленої Митним кодексом письмовою, усною, електронної або конклюдентной формі відомостей про товари, їх митний режим та інших відомостей, необхідних для митних цілей.

    Під недостовірним декларуванням товарів, що переміщуються через митний кордон, розуміється заява недостовірних відомостей, необхідних для митного оформлення [5, ст. 124].

    За конструкцією об'єктивної сторони складу контрабанди є формальним. Виходячи з положень ППВС РФ № 6, при ввезенні товарів і (або) транспортних засобів на митну територію РФ моментом закінчення контрабанди слід вважати момент фактичного перетину митного кордону, а при вивезенні - момент

    подання декларації або здійснення будь-якого з інших дій, безпосередньо спрямованих на вивезення товарів і (або) транспортних засобів з митної території РФ.

    Для теорії і практики досить істотне значення має правильна юридична оцінка контрабанди як продовжуємозлочину. Так, якщо до здійснення свого злочинного наміру умислом винного охоплювалася необхідність послідовного дворазового переміщення продукції через митний кордон РФ, що є обов'язковою умовою досягнення кінцевого злочинного результату, то такі дії повинні розцінюватися як єдине продовжуваний злочин [8, с. 230]. Іншими словами, якщо, наприклад, контрабандист вивіз за кордон деревину у великому розмірі, реалізував її на території іноземної держави, а на виручену валюту у великих розмірах закупив алкогольну продукцію і таким же незаконним шляхом вдруге перемістив її через митний кордон на територію нашої держави, і це свідомо охоплювалося його умислом, то ці дії слід кваліфікувати як єдине продовжуваний злочин.

    Суб'єктивна сторона контрабанди алкогольної продукції характеризується прямим умислом.

    Суб'єктом контрабанди (крім п. «Б» ч. 3 ст. 188 КК РФ) може бути осудна фізична особа, яка досягла віку 16 років.

    на сьогоднішній день в правозастосовчій практиці виникає також питання про розмежування ч. 1 ст. 188 і ч. 1 ст. 194 КК РФ, що передбачає відповідальність за ухилення від сплати митних платежів, що стягуються з організації або фізичної особи, вчинене у великих розмірах.

    Ми згодні в даному питанні з думкою В.П. Верина, який вважає, що «як контрабанда (за ч. 1 ст. 188 КК РФ) можуть кваліфікуватися такі незаконні дії, які відбуваються в разі ввезення при переміщенні товару через митний кордон, а при вивезенні - в момент подання митної декларації або іншої дії , безпосередньо спрямованого на реалізацію наміри вивезти товар. Якщо ж діяння при цьому порушило інші суспільні відносини (наприклад, в сфері митних

    платежів), то можлива постановка питання про сукупність злочинів або, при відсутності ознак кримінально-караною контрабанди, про самостійне злочин (наприклад, передбаченим статтею 194 КК РФ) »[10].

    Ще однією проблемою, пов'язаною з незаконним контрабандним обігом алкогольної продукції, є встановлення єдиного митного простору Росії з іншими країнами-учасницями СНД. Відповідно до договору від 6 жовтня 2007 г. «Про створення Єдиної митної території і формування митного союзу», ратифікованої РФ на підставі Закону РФ від 27 жовтня 2008 року № 187-ФЗ [11], на сьогоднішній день до складу митного союзу входять 3 держави: Російська Федерація, Республіка Білорусь і Республіка Казахстан. Тим самим виникає питання, чи буде в даному випадку склад злочину, передбачений ст. 188 КК РФ? Ми вважаємо, що немає, так як контрабанду утворює лише незаконне переміщення товарів (в нашому випадку алкогольної продукції) через митний кордон. При визнання же єдиного митного простору як такого факту незаконного переміщення алкогольної продукції через митний кордон не буде, так як цього кордону як такої немає. На жаль, даний спосіб використовується злочинцями для «замітання слідів» при здійсненні ними контрабанди. Так, одним з місць діяльності злочинців по легалізації товарів з третіх країн є територія Білорусі. Наприклад, 95% винно-горілчаної продукції, що спрямовується з третіх країн в Білорусь, йде в подальшому на російські ринки [12].

    Нерідко в сурогатної алкогольної продукції виявляються отруйні або сильнодіючі речовини. У зв'язку з цим ми задалися питанням, чи буде контрабанда алкогольної продукції, що містить в своєму складі отруйні або сильнодіючі речовини, відноситься до незаконного обігу даного товару?

    Відповідь, на наш погляд, криється в намірі винного. Якщо контрабандист використовував алкогольну продукцію лише як засіб переміщення через митний кордон Росії отруйних чи сильнодіючих речовин, то в даному випадку недоцільно говорити про незаконний обіг алкогольної продукції, так як тут алкоголь

    є не предметом, а засобом вчинення злочину, і слід вести мову про незаконний обіг сильнодіючих або отруйних речовин. В даному прикладі кваліфікація злочинного діяння має здійснюватися за ч. 2 ст. 188 КК РФ. Якщо ж особа бажає незаконно перевезти через митний кордон сурогатну алкогольну продукцію з отруйними або сильнодіючими речовинами в своєму складі в великому розмірі з подальшою її реалізацією під виглядом якісного алкоголю, то в наявності незаконний обіг алкогольної продукції, так як особа бажає перевезти саме алкогольну продукцію, а про утриманні в її складі перерахованих вище речовин злочинець або не знає, або ставиться до цієї обставини легковажно. В даному випадку, на наш погляд, дії винного слід кваліфікувати за ч. 1 ст. 188 КК РФ.

    Пункт «б» ч. 3 ст. 188 КК РФ передбачає особливо кваліфікуючу ознаку контрабанди, яка відбувається посадовою особою з використанням свого службового становища. При цьому, наприклад, С. Нікулін до даної категорії осіб відносить державних службовців, в посадові обов'язки яких входить здійснення контрольних функцій за переміщенням товарів чи інших предметів через митний кордон, тобто посадових осіб митних органів РФ і фахівців з митного оформлення федеральної державної митної служби [13]. Даний список поповнюють також посадові особи прикордонних контрольно-пропускних пунктів, прикордонних застав і їх вищестоящі начальники, а також інші особи, в силу свого службового становища постійно чи тимчасово здійснюють прикордонний контроль на митній і державний кордон Росії [14].

    У свою чергу відповідно до п. 16 ППВС РФ № 6 до даної категорії спеціального суб'єкта контрабанди відносяться посадові особи митних органів РФ, а також інші посадові особи, які постійно, тимчасово або за спеціальним повноваженням здійснюють функції представника влади або виконують організаційно-розпорядчі, адміністративно -Господарські функції в державних органах, органах місцевого само-

    управління, державних і муніципальних установах, державних корпораціях, а також в Збройних Силах Російської Федерації, інших військах і військових формуваннях Російської Федерації. До зазначених осіб, зокрема, відносяться посадові особи, які мають право перебувати в зонах митного і прикордонного контролю, здійснювати нагляд за переміщенням вантажів; посадові особи, звільнені на підставі ст. 386 ТК РФ від певних форм митного контролю та використовують своє службове становище для вчинення контрабанди.

    При цьому, в разі вчинення контрабанди службовою особою з використанням свого службового становища, додатково кваліфікації за ст. 285 КК РФ (зловживання посадовими повноваженнями) не потрібно [6]. Якщо ж за сприяння в контрабанді посадова особа як співучасник контрабанди отримує за сприяння в даному злочинному діянні незаконну винагороду майнового характеру, відповідальність настає за сукупністю за співучасть у контрабанді і за одержання хабара (за ст. 290 КК РФ) [2, с. 192]. Дане правило, на наш погляд, доцільно включити в п. 17 ППВС РФ № 6: «При отриманні посадовою особою за співучасть у контрабанді, поєднане з використанням ним свого службового становища, незаконної винагороди майнового характеру, кваліфікація скоєного здійснюється за сукупністю ч. 3 ст . 188 і відповідною частиною ст. 190 КК РФ ».

    Для розглянутого складу злочину не обов'язково, щоб посадова особа, яка використовує службове становище для контрабандного провезення алкогольної продукції, саме перетинало митний кордон. Досить того, щоб воно за попередньою домовленістю з співучасниками виконувало по службі дії, що сприяють незаконному переміщенню товарів через кордон, або навмисне не застосовувало заходів щодо запобігання незаконного ввезення або вивезення алкогольної продукції [15, с. 100].

    За п. «В» ч. 3 ст. 188 КК РФ кваліфікується вчинення контрабанди, поєднане з будь-яким фізичним впливом (наприклад, з нанесенням ударів, зв'язуванням) на особу, яка здійснює митний контроль, з метою

    примусити його не перешкоджати незаконному переміщенню алкогольної продукції через митний кордон РФ.

    Найвищу суспільну небезпеку контрабанда представляє при здійсненні її в складі організованої групи (ч. 4 ст. 188 КК РФ). При цьому слід мати на увазі, що ступінь суспільної небезпеки контрабандистською організованої групи, в кінцевому рахунку, залежить не стільки від кількості намічених і скоєних злочинів в сфері незаконного обігу алкогольної продукції, скільки від складності тих перешкод, які необхідно подолати на шляху до досягнення поставленої злочинної мети. Саме ця складність і визначає кількість членів організованої групи, ступінь їх згуртованості, організовану структуру, роль кожного з учасників у підготовці та скоєнні злочину, тривалість існування групи і т.д. [15, с. 103].

    Прикладом вищесказаного може послужити наступний спосіб вчинення контрабанди алкогольної продукції організованою групою. Один із співучасників групи вирушає до Стамбула (Туреччина) для покупки алкогольної продукції. Здійснивши там її придбання і звернувшись в транспортну компанію, злочинець відправляє алкогольну продукцію наземними перевезеннями. Службовці транспортної компанії є також подільниками організованої групи: після того як законослухняний виробник в Туреччині упаковує товар і направляє його для перевезення в транспортну компанію, співучасники злочину забирають даний товар (в нашому випадку алкогольну продукцію) і вантажить у вантажівку упереміж з «злочинним» алкоголем, а потім направляє даний вантажівка в Москву. При цьому вантажівка належить транспортній компанії, у якої є надійні зв'язки на кількох митних постах, співробітникам яких платять, щоб вони пропустити товар через митний кордон. У Росії партія алкогольної продукції, найчастіше належить кільком кримінальним угрупованням, продається підставної компанії, заснованої «перевізником». Ця компанія «сортує» надійшов товар по власникам і «продає» по окремим партіям підставним компаніям, що належать контрафакторів,

    купили алкогольну продукцію в Стамбулі, чиє ім'я не фігурує ні в одному з супровідних документів. З огляду на, що в документах на імпорт не вказується і найменування раніше придбаної ними алкогольної продукції, за даними документам практично неможливо визначити, хто купив такий товар і хто отримав його в Росії [16].

    Контрабанда алкогольних напоїв в складі організованої групи на сьогоднішній день носить міжнародний характер. Так, через Фінляндію, яка є марнотратом між країнами ЄС і Росією, йдуть потоки контрабандних вантажів, в тому числі і алкогольної продукції. Фінська поліція вважає, що проблема криється не в «човниках», а в тому, що в контрабандних операціях беруть участь організовані злочинні групи як країн Західної Європи, так і Росії [17].

    Слід також враховувати, що якщо контрабанда алкогольної продукції відбувається при незаконній підприємницькій діяльності, то дії винного слід кваліфікувати за сукупністю ст. ст. 171 і 188 КК РФ. Також сукупність злочинів становитимуть контрабанда, сполучена з незаконним виробництвом та обігом немаркованої алкогольної продукції (ст. Ст. 171.1 і 188 КК РФ), а також при контрабанді алкогольної продукції, пов'язаної з незаконним використанням товарного знака (ст. Ст. 180 і 188 КК РФ).

    На закінчення цієї статті хочеться відзначити, що запропонована кримінально-правова характеристика контрабанди алкогольної продукції, а також дозвіл окремих питань кваліфікації даних злочинних діянь дозволить створити однакове розуміння складу даних злочинів в правозастосовчій практиці, і, в цілому, сприяти кримінально-правової боротьби з незаконним виробництвом і оборотом алкогольної продукції.

    Список літератури

    1. Кримінальний кодекс Російської Федерації від 13.06.1996 № 63-ФЗ: текст із змінами. і доп. на 01.08.2010. - М .: Ексмо. 2010.

    2. Волженкин Б.В. Економічні злочини. - СПб .: Юридичний центр Прес, 2002.

    3. Михайлов В.І., Федоров А.В. Митні злочину. - СПб., 1999. - С. 14.

    4. Талан М.В. Кримінально-правова охорона економічної діяльності. - Казань: Казан. держ. ун-т, 2009. - С. 243.

    5. Митний кодекс Російської Федерації від 28.05.2003 № 61-ФЗ (в ред. Від 28.11.2009) // Відомості Верховної РФ. - 2003. - № 22. - Ст. 2066.

    6. Про судову практику у справах про контрабанду: Постанова Пленуму Верховного Суду РФ від 27.05.2008 № 6 (в ред. ППВС РФ від 28.09.2010 № 23) // Бюлетень Верховного Суду РФ. - 2008. - № 8.

    7. Про державний кордон Російської Федерації: Федеральний закон Російської Федерації від 01.04.1993 № 4720-1 (в ред. Від 31.05.2010) // Російська газета. -1993. - № 84.

    8. Сучков Ю.І Злочини у сфері зовнішньоекономічної діяльності РФ. - М .: Економіка, 2005.

    9. Еміне Є.В., Логвінов Ю.В., Бронников С.А. Кваліфікація економічних злочинів за кримінальним законодавством. - М .: «НОРМА», 2006. - С. 18.

    10. Верин В.П. Контрабанда: кримінально-правове та кримінологічне дослідження: дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2004. - С. 98.

    11. Російська газета. - 2008. - № 225.

    12. Мазур С.Ф. Кримінально-правова охорона економічної діяльності. - М .: НОРМА, 2008. - С. 17.

    13. Нікулін С. Кримінальна відповідальність за контрабанду // Законність. - 2007. - № 1. - С. 19.

    14. Шмаров І., Мельникова Ю., Устинова Т. Відповідальність за контрабанду і порушення митного законодавства Російської Федерації // Відомості Верховної Ради. - 1999. - № 1. - С. 37.

    15. Султанова Б.А. Кримінально-правова та кримінологічна характеристика злочинів у митній сфері: дис. ... канд. юрид. наук. - Махачкала, 2006.

    16. Філліпс Т. Контрафакт. Шокуючі подробиці кримінальних ринків: пров. з англ. А.П. Бухтіярова; під заг. ред. А.А. Максюти. - М .: Верміна, 2009. -С. 122-123.

    17. Контрабанда та контрабандисти: наркотики, антикваріат, зброя (енциклопедія злочинів і катастроф) / авт.-упоряд. Т.І. Ревякаян. - М .: Література, 2007. - С. 482.

    До редакції матеріал надійшов 25.10.10

    Ключові слова: контрабанда, незаконний обіг алкогольної продукції, зовнішньоекономічна діяльність, митний кордон, продовжуємо злочин, склад злочину.


    Ключові слова: КОНТРАБАНДА / НЕЗАКОННИЙ ОБІГ АЛКОГОЛЬНОЇ ПРОДУКЦІЇ / ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНА ДІЯЛЬНІСТЬ / МИТНА КОРДОН / Продовжуємо злочин / СКЛАД ЗЛОЧИНУ / ILLEGAL CIRCULATION OF ALCOHOL PRODUCTS / FOREIGN-ECONOMIC ACTIVITY / CUSTOMS / CORPUS DELICTI / CONTRABAND / OFFENCE OF SEVERAL TRANSACTIONS

    Завантажити оригінал статті:

    Завантажити